Btw-tarieven in België: welk percentage geldt wanneer?

In het kort: In België bestaan vier btw-tarieven: het normale tarief van 21%, het tussentarief van 12%, het verlaagde tarief van 6% en het nultarief van 0%. Welk tarief u toepast, hangt in de eerste plaats af van wat u verkoopt. Het btw-bedrag staat op uw factuur.

Op deze pagina vindt u de btw-tarieven in België op een rij. U ziet met een rekenvoorbeeld hoe u de btw berekent en wanneer u helemaal geen btw aanrekent. De gegevens komen van de FOD Financiën.

Wat zijn de btw-tarieven in België?

De btw-tarieven in België zijn 21%, 12%, 6% en 0%. Het normale tarief van 21% geldt voor de meeste goederen en diensten. Voor een beperkte reeks geldt 12% of 6%, en bij uitzondering 0%.

Bron: FOD Financiën, btw-tarieven.

Wanneer geldt welk btw-tarief?

Het tarief hangt af van het goed of de dienst die u levert. Kijk dus naar wat u verkoopt, niet naar uw rechtsvorm of de grootte van uw onderneming.

Tenzij voor uw product of dienst een lager tarief is voorzien, past u 21% toe. De overheid legt vast welke goederen en diensten onder 12%, 6% of 0% vallen. Die indeling wordt af en toe aangepast, ook in 2026. Controleer daarom voor een concreet product altijd de actuele indeling bij de FOD Financiën, of vraag het uw accountant.

Hoe berekent u de btw? Een rekenvoorbeeld

U berekent de btw door het bedrag zonder btw te vermenigvuldigen met het tarief. Voor een verkoop van € 1.000 zonder btw ziet dat er zo uit:

Wilt u van een prijs met btw terug naar het bedrag zonder btw? Deel dan door 1,21 bij 21%, door 1,12 bij 12% en door 1,06 bij 6%.

Het bedrag waarover u btw berekent, is alles wat u als tegenprestatie ontvangt, zonder de btw zelf. Kosten die u aanrekent, zoals vervoer en verzekering, horen daarbij. Bron: FOD Financiën, maatstaf van heffing.

Wat zet u op een factuur?

Rekent u btw aan, dan vermeldt uw factuur het bedrag zonder btw, het toegepaste tarief, het btw-bedrag en uw BTW-nummer. Rekent u geen btw aan omdat u onder de vrijstellingsregeling valt, dan staat er geen btw op uw factuur en geldt er een verplichte vermelding. Die vindt u op de pagina over de vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen.

Wanneer rekent u geen btw aan?

Er zijn twee situaties waarin u geen btw aanrekent:

• Kleine onderneming: met een jaaromzet tot € 25.000, exclusief btw, kunt u de vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen gebruiken. U blijft btw-plichtig, maar rekent geen btw aan.
• Vrijgestelde activiteit: voor bepaalde handelingen, zoals verzekeringen of financiële diensten, rekent u geen btw aan. Lees meer over de btw-vrijstelling.

Een vrijstelling is niet hetzelfde als het nultarief. Bij het nultarief past u wel een tarief toe, namelijk 0%. Bij een vrijgestelde handeling rekent u geen btw aan en past u dus geen tarief toe.

Heeft u een BTW-nummer nodig om btw aan te rekenen?

Ja. Wie btw aanrekent, is btw-plichtig en laat zich registreren voor hij start. Lees meer over wanneer u btw-plichtig bent. Heeft u al een ondernemingsnummer, dan laten wij uw BTW-nummer activeren. Start u nog helemaal, dan regelen wij de volledige opstart, te beginnen bij uw BTW-nummer aanvragen.

Twijfelt u welk tarief past?

Welk tarief op uw product of dienst past, bespreekt u best met uw accountant. Wij zijn geen accountant en geven geen fiscaal advies over uw individuele situatie. Wij zorgen ervoor dat uw BTW-nummer correct wordt aangevraagd, geactiveerd, gewijzigd of stopgezet. Meer over de verschillende regelingen leest u bij de btw-regelingen in België.

Veelgestelde vragen over de btw-tarieven in België

Wat is het normale btw-tarief in België?

Het normale btw-tarief in België is 21%. U past het toe op de meeste goederen en diensten, tenzij voor uw product of dienst een lager tarief geldt.

Welke btw-tarieven bestaan er in België?

Er zijn vier tarieven: 21% (normaal tarief), 12% (tussentarief), 6% (verlaagd tarief) en 0% (nultarief). Het nultarief geldt bij uitzondering voor sommige goederen en diensten.

Hoeveel btw komt er op een bedrag van € 100?

Bij 21% is dat € 21, bij 12% € 12 en bij 6% € 6, telkens bovenop de € 100. Het totaal is dan € 121, € 112 of € 106. Bij het nultarief komt er geen btw bij.

Wanneer geldt het btw-tarief van 12% of 6%?

Die tarieven gelden voor een beperkte reeks goederen en diensten die de overheid vastlegt. De lijst wordt af en toe aangepast, ook in 2026. Voor een concreet product raadpleegt u de actuele indeling bij de FOD Financiën of vraagt u het uw accountant.

Bepaalt mijn klant welk btw-tarief ik toepas?

In de regel niet: het tarief volgt uit wat u levert. Voor sommige goederen en diensten, bijvoorbeeld bepaalde werken aan woningen, spelen ook de omstandigheden mee. Twijfelt u, bespreek het dan met uw accountant.

Moet ik btw aanrekenen als ik een kleine onderneming ben?

Niet als u de vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen gebruikt. Daarvoor mag uw jaaromzet niet hoger zijn dan € 25.000, exclusief btw. U blijft wel btw-plichtig en heeft een BTW-nummer. Lees meer over de vrijstellingsregeling.

Heb ik een BTW-nummer nodig om btw aan te rekenen?

Ja. U laat u registreren voor u met uw activiteit start en heeft dan een BTW-nummer. Dat nummer is de eerste stap voor u btw op uw facturen zet. Wij kunnen uw BTW-nummer aanvragen of activeren en kijken uw dossier persoonlijk na.